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Grenzgänger zahlen ein wie alle anderen
Sobald Ihr Jahreslohn beim selben Arbeitgeber die Eintrittsschwelle übersteigt (derzeit 22 680 Franken), sind Sie der Pensionskasse Ihres Schweizer Arbeitgebers angeschlossen. Sie sparen für Ihre Pensionierung und sind bei Invalidität und im Todesfall versichert, wie eine Person mit Wohnsitz in der Schweiz.
Ihr Vorsorgeausweis, den Sie jedes Jahr erhalten, zeigt Ihr Guthaben und dessen obligatorischen Teil. Bewahren Sie die Ausweise auf: Sie sind die besten Belege für Ihre Guthaben.
Sie wechseln den Arbeitgeber in der Schweiz
Nichts Besonderes: Ihre Austrittsleistung wird an die Pensionskasse Ihres neuen Arbeitgebers übertragen. Zwischen zwei Stellen geht sie auf ein Freizügigkeitskonto oder in eine Freizügigkeitspolice in der Schweiz, die Sie selbst wählen. Ohne Anweisung geht sie nach sechs Monaten bis zwei Jahren an die Stiftung Auffangeinrichtung BVG.
Alle Einzelheiten in unserem Ratgeber Stellenwechsel oder Arbeitslosigkeit: Was geschieht mit Ihrer 2. Säule?
Sie arbeiten nicht mehr in der Schweiz
Bei Grenzgängerinnen und Grenzgängern wird das Ende der Erwerbstätigkeit in der Schweiz wie ein Wegzug aus der Schweiz behandelt: Sie können die Barauszahlung Ihrer Austrittsleistung verlangen, mit denselben Einschränkungen wie bei einem Wegzug in die EU oder die EFTA.
- Überobligatorischer Teil: Er kann bar ausbezahlt werden.
- Obligatorischer Teil: Wenn Sie der obligatorischen Altersversicherung Ihres Wohnsitzlandes unterstehen, zum Beispiel weil Sie nun dort arbeiten, bleibt er in der Schweiz auf einem Freizügigkeitskonto oder in einer Freizügigkeitspolice und kann Ihnen frühestens fünf Jahre vor dem Referenzalter der AHV ausbezahlt werden.
- Wenn Sie dieser obligatorischen Versicherung nicht unterstehen, kann das gesamte Guthaben ausbezahlt werden.
Der Sicherheitsfonds BVG lässt Ihre Situation von der zuständigen Stelle Ihres Landes prüfen. Für Frankreich füllen Sie den ersten Teil des Formulars aus und die Krankenkasse, insbesondere die CPAM, den zweiten, frühestens 90 Tage nach dem Ende Ihrer Erwerbstätigkeit in der Schweiz. Für Deutschland erfolgt die Prüfung frühestens drei Monate danach (Sicherheitsfonds BVG).
Sie arbeiten später wieder in der Schweiz? Ihre Freizügigkeitsguthaben müssen dann in die Pensionskasse Ihres neuen Arbeitgebers eingebracht werden. Vergessen Sie sie nicht auf einem Konto.
Wohneigentum mit Ihrer 2. Säule kaufen
Der Vorbezug für Wohneigentum (WEF) ist für Ihren Hauptwohnsitz möglich, auch wenn er in Ihrem Wohnsitzland liegt. Eine Zweitwohnung oder ein Renditeobjekt sind nicht zulässig. Dieser Vorbezug ist von der oben beschriebenen europäischen Einschränkung nicht betroffen.
Der Mindestbetrag beträgt 20 000 Franken, und ein Vorbezug ist nur alle fünf Jahre möglich. Ab 50 Jahren ist der Betrag begrenzt. Wenn Sie verheiratet sind oder in eingetragener Partnerschaft leben, braucht es die schriftliche Zustimmung Ihres Ehegatten oder Ihrer Partnerin bzw. Ihres Partners.
Die Steuer auf dem Kapital
Auf einem Kapital, das an eine Person ohne Wohnsitz in der Schweiz ausbezahlt wird, wird eine Quellensteuer erhoben, und zwar im Kanton, in dem Ihre Pensionskasse oder Ihre Freizügigkeitseinrichtung ihren Sitz hat.
Je nach Doppelbesteuerungsabkommen zwischen der Schweiz und Ihrem Land und je nachdem, ob Ihre Pensionskasse privatrechtlich oder öffentlich-rechtlich ist, kann Ihnen diese Steuer zurückerstattet werden, wenn das Kapital in Ihrem Wohnsitzland besteuert wird. Die Regeln sind von Land zu Land verschieden: Erkundigen Sie sich bei der Steuerverwaltung des betroffenen Kantons oder bei einer Steuerfachperson, bevor Sie die Auszahlung beantragen.
Vergessene Guthaben in der Schweiz?
Grenzgängerinnen und Grenzgänger wechseln oft den Arbeitgeber und erhalten ihre Post im Ausland: Das Risiko, die Spur eines Kontos zu verlieren, ist real. Die Suche bei der Zentralstelle 2. Säule steht allen offen, unabhängig vom Wohnsitzland, mit Ihrer Schweizer AHV-Nummer.
Mit libre-passage.com erfolgt die Suche online, in wenigen Minuten, aus Frankreich, Deutschland, Italien, Österreich oder von anderswo. Wir richten sie in Ihrem Namen an die Zentralstelle 2. Säule und begleiten Sie bei den nächsten Schritten. Die Suche ist kostenlos und unverbindlich.
Kostenlose Suche startenHäufige Fragen
Ich arbeite jetzt in Frankreich: Kann ich meinen obligatorischen Teil beziehen?
In der Regel nicht, denn Sie unterstehen dann der obligatorischen französischen Altersversicherung. Der obligatorische Teil bleibt auf einem Freizügigkeitskonto in der Schweiz und kann Ihnen frühestens fünf Jahre vor dem Referenzalter der AHV ausbezahlt werden. Der überobligatorische Teil kann ausbezahlt werden.
Erhalte ich meine 2. Säule bei der Pensionierung, auch wenn ich im Ausland lebe?
Ja. Im Referenzalter der AHV oder ab fünf Jahren davor wird Ihnen Ihr Guthaben ausbezahlt, als Rente oder als Kapital, je nach Reglement Ihrer Pensionskasse. Die europäische Einschränkung betrifft nur Bezüge vor diesem Alter.
Muss mein Freizügigkeitskonto in der Schweiz sein?
Ja. Freizügigkeitskonten und -policen werden von Schweizer Einrichtungen angeboten. Sie können sie aus der Ferne verwalten.
Wo finde ich meine AHV-Nummer?
Auf Ihren Schweizer Lohnabrechnungen, Ihrem Vorsorgeausweis oder Ihrem AHV-Versicherungsausweis.
Quellen
- Sicherheitsfonds BVG – Barauszahlung nach Ausreise
- Freizügigkeitsgesetz (FZG), SR 831.42
- Bundesgesetz über die berufliche Vorsorge (BVG), SR 831.40
- ch.ch – Berufliche Vorsorge
Dieser Ratgeber bietet allgemeine Informationen und ersetzt keine persönliche Beratung. Die Regeln können sich ändern: Erkundigen Sie sich im Zweifel bei Ihrer Vorsorgeeinrichtung.