Wegzug aus der Schweiz: Was geschieht mit Ihrer 2. Säule?

Der Grundsatz: Barauszahlung beim Wegzug

Das Gesetz erlaubt Ihnen, die Barauszahlung Ihrer Austrittsleistung zu verlangen, wenn Sie die Schweiz endgültig verlassen (Art. 5 Abs. 1 Bst. a FZG). Das Geld wird von Ihrer Pensionskasse oder Ihrer Freizügigkeitsstiftung ausbezahlt, auf schriftlichen Antrag und mit den nötigen Belegen.

Wenn Sie verheiratet sind oder in eingetragener Partnerschaft leben, ist die Barauszahlung nur mit der schriftlichen Zustimmung Ihres Ehegatten oder Ihrer Partnerin bzw. Ihres Partners möglich (Art. 5 Abs. 2 FZG).

Dieser Grundsatz hat aber wichtige Grenzen, je nachdem, in welchem Land Sie sich niederlassen.

In ein EU- oder EFTA-Land: eine wichtige Einschränkung

Seit dem 1. Juni 2007 gilt: Wenn Sie sich in einem Land der Europäischen Union oder der EFTA niederlassen und dort der obligatorischen Alters-, Invaliden- und Hinterlassenenversicherung unterstehen, kann der obligatorische Teil Ihrer 2. Säule (das BVG-Minimum) nicht bar ausbezahlt werden. Das betrifft die meisten Personen, die dort als Angestellte arbeiten.

• Überobligatorischer Teil (was über das BVG-Minimum hinausgeht): Er kann bar ausbezahlt werden.
• Obligatorischer Teil: Er bleibt in der Schweiz, auf einem Freizügigkeitskonto oder in einer Freizügigkeitspolice auf Ihren Namen.
• Er wird Ihnen frühestens fünf Jahre vor dem Referenzalter der AHV oder im Pensionsalter ausbezahlt.

Ob Sie in Ihrem neuen Land obligatorisch versichert sind, lässt der Sicherheitsfonds BVG von der zuständigen Stelle dieses Landes prüfen. Es gibt Formulare für Frankreich (die französische Krankenkasse, insbesondere die CPAM, füllt einen Teil aus), Deutschland, Italien, Österreich, Spanien, Portugal, Polen und Slowenien. Die Prüfung erfolgt in der Regel frühestens drei Monate nach Ihrem Wegzug. Wenn Sie nicht obligatorisch versichert sind, kann Ihr gesamtes Guthaben ausbezahlt werden.

In ein Land ausserhalb der EU und der EFTA

Wenn Sie zum Beispiel in die USA, nach Kanada oder nach Australien ziehen, können Sie grundsätzlich Ihr gesamtes Guthaben bar beziehen, einschliesslich des obligatorischen Teils. Eine Prüfung Ihrer Versicherung durch den Sicherheitsfonds BVG ist nicht nötig.

Was überall möglich bleibt

• Der Bezug des überobligatorischen Teils, ohne Prüfung Ihrer Versicherung.
• Die Kapitalauszahlung als Altersleistung, ab fünf Jahren vor dem Referenzalter der AHV.
• Der Vorbezug für Wohneigentum (WEF), das Sie selbst bewohnen: Er ist von der Einschränkung nicht betroffen.

Die Quellensteuer auf dem Kapital

Wenn Sie zum Zeitpunkt der Auszahlung nicht mehr in der Schweiz wohnen, wird auf dem Kapital eine Quellensteuer erhoben, und zwar im Kanton, in dem Ihre Pensionskasse oder Ihre Freizügigkeitsstiftung ihren Sitz hat. Je nach Doppelbesteuerungsabkommen zwischen der Schweiz und Ihrem neuen Land kann Ihnen diese Steuer zurückerstattet werden, in der Regel wenn Sie das Kapital in Ihrem Wohnsitzland deklarieren.

Der Steuersatz hängt vom Kanton ab: Informieren Sie sich, bevor Sie die Auszahlung beantragen.

Das Vorgehen, vor und nach dem Wegzug

1. Melden Sie sich bei Ihrer Gemeinde ab und verlangen Sie die Abmeldebestätigung.
2. Verschaffen Sie sich einen Überblick über alle Ihre Guthaben: aktuelle Pensionskasse, Freizügigkeitskonten und -policen sowie allfällige vergessene Guthaben. Die Suche bei der Zentralstelle 2. Säule ist kostenlos.
3. Bei einem Wegzug in die EU oder die EFTA beantragen Sie beim Sicherheitsfonds BVG die Prüfung Ihrer Versicherung im Zielland (Formulare).
4. Beantragen Sie die Auszahlung bei jeder Einrichtung, mit der Abmeldebestätigung, einer Kopie Ihres Ausweises, Ihren Bankangaben und, wenn Sie verheiratet sind, der schriftlichen Zustimmung Ihres Ehegatten.